TUGAS: PENGELOMPOKKAN ASSET DAN LIABILITAS BANK DARI SUDUT PANDANG ALM

MANAJEMEN ASET DAN LIABILITAS BANK

Manajemen asset dan liabilitas adalah serangkaian tindakan dan prosedur untuk mengontrol posisi keuangan. Digunakan untuk mengelola suatu neraca keuangan perbankan berbentuk DPK dan pengelolaan investasi ke dalam bentuk asset untuk mengoptimumkan struktur neraca bank guna memperoleh maksimal laba sekaligus pengelolaan risiko-risiko yang mungkin terjadi. Tujuan:

1. Memaksimumkan laba

2. Meminimumkan risiko

3. Menjamin tersedianya likuiditas yang cukup.

LAPORAN KEUANGAN BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 30 JUNI 2018 YANG TERDIRI ATAS:

1. NERACA

2. LAPORAN LABA RUGI

3. LAPORAN KOMITMEN KONTIJENSI

Aset Bank Dari Sudut Pandang ALM

Aset :
Kas 1,827,025	Total Piutang 39,623,043
di BI 8,953,600	Total Pembiayaan 22,517,586
Penempatan Bank lain 3,788,608	Total Aset Tetap 777,702
Surat Berharga 14,759,379	Total Aset Lain 1,838,587
Total Aset Likuid 29,328,612

Berapa persen nilai piutang dan pembiayaan terhadap nilai asset total bank?

Total Piutang + Total Pembiayaan/Total Aset (39,623,043 + 22,517,586) / 31,944,901 = 1,945 atau 195%

Artinya, setiap Rp. 1 total asset dijamin oleh 1,94 total piutang dan pembiayaan yang dimiliki perusahaan. Atau perbandingannya adalah 1,9 : 1

  

LIABILITAS BANK DARI SUDUT PANDANG ALM

Dana Wadiah 10,642,088	Surat berharga diterbitkan 375,000
Dana Investasi Non Deposito 28,922,418	Total Liabilitas 85,239,182
Deposito 39,516,575	Total Ekuitas 7,573,923
Kewajiban segera 2,425,443

Pertanyaan : Berapa persen dana masyarakat dibandingkan modal terhadap nilai pasiva total bank?

Modal/total pasiva = 7,573,923/92,813,105 = 0,08 atau 8,1%

Liabilitas/total pasiva = 85,239,182/92,813,105  = 0,91 atau 91% Artinya, dana masyarakat lebih besar dibandingkan dengan modal terhadap total pasiva bank dengan perbandingan 0,91:0,08 Hal ini mengartikan bahwa kepercayaan masyarakat terhadap bank syariah tinggi, dan memungkinkan untuk menyimpan uangnya di bank syariah mandiri.